会计电算化模拟实习

第一部分 用友ERP财务应用
一、实习企业概况
(一)注册资金、企业类型与经营范围
(二)企业内部组织机构
(三)对外长期股权投资
(四)生产工艺流程
二、企业会计政策与内部会计核算办法
(一)财务会计部内部分工
(二)外币业务核算方法
(三)坏账准备的计提方法
(四)备用金核算方法
(五)材料核算方法及流程图
(六)固定资产核算方法
(七)费用、公基金的计提方法
(八)水费、电费的分配方法
(九)辅助生产费用的归集与分配方法
(十)生产工人薪酬、基本生产车间制造费用的分配方法
(十一)在产品计价方法
(十二)产品成本计算方法
(十三)自制半成品及产成品发出的计价方法
(十四)存货、持有至到期投资减值准备的提取方法
(十五)长期股权投资、固定资产和无形资产减值准备的提取方法
(十六)销售收入的确认、销售核算方法
(十七)对外长期股权投资核算方法
(十八)税金及附加的计提
(十九)所得税费用核算方法
(二十)提取法定盈余分积
(二十一)现金等价物确认条件
(二十二)借款利息的处理
三、实习目的及实习组织
(一)实习选用软件
(二)实习目的
(三)实习组织
四、用友总账系统操作流程
(一)初次启用的操作流程
(二)新年度启用的操作流程
五、建立核算体系
(一)注册系统管理员
(二)建立账套
(三)设置编码方案与数据精度
(四)启动系统
(五)设置用户及权限
(六)设置部门与职员档案
(七)设置往来单位
(八)建立存货档案
(九)设置外币
(十)建立会计科目档案
(十一)设置凭证类别
(十二)建立项目档案
(十三)设置结算方式
(十四)建立常用摘要库
(十五)设置开户银行
(十六)初始化期初数据
(十七)创建多栏式明细账
六、日常经济业务处理
(一)对2008年12月份发生的经济业务进行数据计算和凭证处理
(二)账表管理
(三)出纳事务管理
(四)编制会计报表
(五)期末、对账结账
(六)原材料、低值易耗品收、发、存汇表

第二部分 金蝶KIS财务应用
七、实习企业概况
(一)注册资金、企业类型与经营范围
(二)内部组织机构及人员分布
(三)生产工艺流程
八、企业会计政策与内部会计核算办法
(一)财务会计部内部分工
(二)外币业务核算方法
(三)固定资产核算方法
(四)水费、电费的分配方法
(五)辅助生产费用的归集分配方法
(六)在产品计价方法
(七)存货核算方法
(八)成本项目设置
(九)工资核算方法
(十)凭证类别与结算方式
(十一)低值易耗品摊销方法
(十二)坏账核算方法
九、实习目的、实习组织及操作流程
(一)实习选用软件
(二)实习目的
(三)实习组织
(四)金蝶软件操作流程
十、建立核算体系
(一)建立账套
(二)设置初始化信息
(三)初始化期初数据
(四)启用账套
(五)用户管理
十一、日常经济业务处理（一）
(一)对2009年3月份发生的经济业务进行数据计算和凭证处理
(二)固定资产核算
(三)工资核算
(四)期末业务处理
(五)账簿管理
(六)会计报表管理
(七)财务分析
(八)出纳事务管理
(九)往来业务处理
(十)期末、对账结账
十二、日常经济业务处理（二）
(一)对2009年4月份发生的经济业务进行数据计算和凭证处理
(二)固定资产核算
(三)期末调汇(自动生成凭证)
(四)工资核算
(五)结转本期期间损益
(六)账簿管理
(七)会计报表管理
参考文献

    金核算方法
    采购员及其他职工出差预支差旅费，回公司后一次结清。
    行政管理科经财务科核定，领取定额备用金800元，由专人负责保管、报销。
    （五）材料核算方法及流程图
    1.材料核算方法
    ①原材料、低值易耗品按计划成本进行日常核算。计划成本表详见建立核算体系基本资料中的计划成本表。
    “材料采购”、“材料成本差异”按相同口径分类进行明细核算，分类项目为铝材、铝配件、马口铁、塑料粒子、瓶胆、辅助材料、低值易耗品七大类。
    ②低值易耗品中一般工具采用一次摊销法；压力表、电动机采用五五摊销法。
    ③将铝锭发外加工成铝片和铝配件。一般本月发出，下月加工完成。发出铝锭按本月材料成本差异率分摊差异。铝锭、铝片、铝配件的计划成本详见建立核算体系基本资料中的计划成本表。
    ④逐笔编制结转入库材料计划成本及材料成本差异的记账凭证。
    ⑤根据领料单、退料单逐笔编制结转生产领用（退回）材料计划成本的记账凭证。
    ⑥根据本月收料单、领料单、退料单，以及“材料采购”、“委托加工物资”、“材料成本差异”明细账记录，编制“原材料、低值易耗品收、发、存月报表”，计算本月材料成本差异率，并据以编制分摊材料差异的记账凭证。
    ⑦每年11月份或12月份对原材料等存货进行清查，根据盘点结果编制盈亏报告单，报告单经分管领导审批后在年末结账前处理完毕。

《会计电算化模拟实习》是由化学工业出版社出版的。

本书分为两个部分，靠前部分是用友ERP财务应用，模拟广州市保温瓶有限公司2008年12月份账务，内容包括实习企业概况、用友总账系统操作流程、建立核算体系及日常经济业务处理；第二部分是金蝶KIS财务应用，模拟金源靠前科技有限公司2009年3月份、4月份账务，内容包括实习企业概况、企业会计政策与内部会计核算办法、建立核算体系、日常经济业务处理等。

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