税务会计实训：手工实操与在线实训

项目1 税务会计工作流程认知
任务1.1 税务登记
项目2 增值税会计
任务2.1 工业制造企业一般纳税人增值税会计核算
任务2.2 工业制造企业小规模纳税人增值税会计核算
任务2.3 建安企业增值税会计核算
任务2.4 房地产企业增值税会计核算
任务2.5 增值税纳税申报
项目3 消费税会计
任务3.1 消费税会计核算
任务3.2 消费税纳税申报
项目4 城市维护建设税、教育费附加及资源税会计
任务4.1 城市维护建设税、教育费附加会计核算
任务4.2 城市维护建设税、教育费附加纳税申报
任务4.3 资源税会计核算
任务4.4 资源税纳税申报
项目5 企业所得税会计
任务5.1 企业所得税会计核算
任务5.2 企业所得税纳税申报
项目6 个人所得税会计
任务6.1 个人所得税会计核算
任务6.2 个人所得税申报
项目7 其他税种会计
任务7.1 土地增值税会计核算
任务7.2 土地增值税纳税申报
任务7.3 房产税会计核算
任务7.4 房产税纳税申报
任务7.5 城镇土地使用税会计核算
任务7.6 城镇土地使用税纳税申报
任务7.7 车船税会计核算
任务7.8 车船税纳税申报
任务7.9 印花税会计核算
任务7.10 印花税纳税申报

刘彩霞，湖北财税职业学院财税系主任、教授，注册会计师、注册税务师，国家税务总局师资库核心教师。主讲税法与会计差异、税务会计课程。其“税务代理实务”课程被评为湖北省精品课程。主编《纳税申报实务实训》等教材多部。

本教材的目标是培养学习者涉税会计处理、纳税申报、税收风险管理、纳税筹划等重要的职业能力。本教材按照“纸质教材＋彩色全真单据簿＋线上仿真实训”三位一体的模式进行设计，并通过在线实训平台完美实现这一设计理念。
本教材具有以下几个方面的特点。
1.本教材采用“项目—任务式”编写思路，设计了各税种核算与申报的典型实训任务，配备彩色仿真单据，帮助学生获得真实的业务操作体验。开发了与纸质教材相配套的在线实训及相关教学资源，包括涉税业务单据填写、涉税记账凭证填制、纳税申报表编制、重难点解析微课等。通过本教材提供的序列号，学员可以登录“学问通”平台，添加“税务会计实训”课程，进行反复多次练习，以达到熟能生巧、举一反三的效果。
2.本教材以学生日后需要具备的税务会计技能为核心，紧密结合税务会计工作实际，着重训练学生掌握相应的技能，提升从业能力。
3.2016年5月1日，我国全面实施“营改增”，财政部2016年12月颁布《增值税会计处理规定》，要求税务会计要及时跟进税法变化及会计处理的变化。另外，资源税、个人所得税、企业所得税等也有相应的变化。本教材涉及的实训业务以近期新的会计法规和政策为依据，以防范因政策变动而带来的各种税务风险，帮助学生准确理解税法，使用税法，正确处理各种涉税会计事项。
4.本教材基于税务会计工作领域设计实训业务，以不同税种会计为项目，通过一系列相对独立、分层递进的业务实训，有利于养成学习者税务会计方面的风险意识，提升职业判断与分析能力，为学习者的职业成长奠定扎实的基础。

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