税法

前言
教学建议
第一章税法概述/1
第一节税收概述/1
第二节税法与税收法律关系/6
第三节税法要素/9
第四节我国税法体系/14
本章小结/17
思考题/18
练习题/18
第二章增值税法/20
第一节增值税概述/20
第二节增值税的纳税义务人/23
第三节增值税的征税范围/25
第四节增值税的税率、征收率和抵扣率/47
第五节一般纳税人应纳税额的计算/51
第六节小规模纳税人应纳税额的计算/64
第七节进口货物应纳税额的计算/65
第八节增值税出口货物退（免）税/67
第九节征收管理与纳税申报/78
第十节增值税专用发票的使用及管理/90
本章小结/94
思考题/94
练习题/94
第三章消费税法/101
第一节消费税概述/101
第二节消费税纳税义务人、征税范围、
税目及税率/103
第三节消费税应纳税额的计算/109
第四节出口应税消费品退（免）税/122
第五节消费税征收管理与纳税申报/124
本章小结/128
思考题/128
练习题/128
第四章目的税法/135
第一节城市维护建设税/135
第二节教育费附加/139
第三节烟叶税/140
本章小结/141
思考题/142
练习题/142
第五章关税法/146
第一节关税概述/146
第二节关税税款的计算/152
第三节关税征收管理/157
本章小结/161
思考题/161
练习题/161
第六章企业所得税法/165
第一节企业所得税概述/165
第二节纳税义务人、征税对象、税率/166
第三节应纳税所得额的计算/168
第四节资产的税务处理/177
第五节应纳税额的计算/182
第六节税收优惠/189
第七节特别纳税调整/194
第八节征收管理/197
本章小结/203
思考题/203
练习题/203
第七章个人所得税法/209
第一节个人所得税概述/209
第二节个人所得税的基本内容/210
第三节个人所得税应纳税额的计算/219
第四节个人所得税的申报与缴纳/232
本章小结/236
思考题/236
练习题/236
第八章财产税法/242
第一节房产税/242
第二节车船税法/250
第三节车辆购置税法/254
第四节船舶吨税/258
第五节土地增值税/260
本章小结/268
思考题/269
练习题/269
第九章行为税法/274
第一节印花税法/274
第二节契税法/279
本章小结/289
思考题/289
练习题/289
第十章资源税法/293
第一节城镇土地使用税法/293
第二节资源税法/297
第三节耕地占用税/303
本章小结/308
思考题/309
练习题/309
第十一章税收征收管理法/314
第一节税务管理/314
第二节税款征收/327
第三节税务检查/331
第四节税务行政复议与行政诉讼/335
第五节法律责任/341
本章小结/346
思考题/347
练习题/347
附录练习题答案/351
参考文献/361

吴力佳，女，38岁，副教授，不错会计师，2000年至2012年在娄底职业技术学院财经贸易系任会计专职教师、教研室主任，2012年起在湖南人文科技学院经济与管理系财务管理专业任专职教师。主持课题5项，公开发表学术论文47篇，主编、参编教材10余部。

本书是按照全国人民代表大会及其常务委员会、国务院、国家税务总局等相关部门新公布的税收法律、法规及规章，结合当今成熟的税收理论及其研究成果编写而成的。全书分为11章，主要内容分为三大部分：靠前部分为税法概述；第二部分为税收实体法内容，包括增值税法、消费税法、目的税法、关税法、企业所得税法、个人所得税法、财产税法、行为税法、资源税法等内容；第三部分为税收征收管理法、税务行政复议与行政诉讼等内容。

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